54. Коммерческие банки, их роль в кредитно-денежной системе. Операции коммерческих банков

Цель МСФО 7 - стандартизировать информацию о денежных потоках путем классификации движения денежных средств по типам деятельности: Предприятие должно составлять отчет о движении денежных средств в соответствии с требованиями настоящего стандарта и представлять его в качестве неотъемлемой части своей финансовой отчетности за каждый период, в отношении которого представляется финансовая отчетность. Предприятия генерируют и используют денежные средства независимо от характера деятельности и независимо от того, могут ли денежные средства рассматриваться как продукт деятельности предприятия например, банки и иные финансовые институты. Предприятия испытывают потребность в денежных средствах по одинаковым причинам, какими бы различными не были бы их виды деятельности. Все предприятия нуждаются в денежных средствах для ведения операций, для погашения обязательств, для выплат дивидендов. Соответственно, МСФО 7 требует представления отчета о движении денежных средств от всех предприятий. Отчет о движении денежных средств полезен при оценке способности предприятия генерировать денежные средства, и также при моделировании, оценке и сравнении приведенной стоимости будущих потоков денежных средств с другими предприятиями. Отчет позволяет сопоставлять данные об операционных показателях различных предприятий, поскольку устраняет последствия применения различных методов учета к аналогичным операциям и событиям. Исторические данные о движении денежных средств часто используются для приблизительного определения суммы, времени и вероятности будущих потоков денежных средств. Определения МСФО 7 Денежные средства включают денежные средства на счетах и в кассе и депозиты до востребования.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Операции банков с векселями Вексель - это ценная бумага, которая свидетельствует о безусловномденежном обязательстве векселедателя оплатить после наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя векселедержателю. По форме и способу использования векселя подразделяются на простые и переводные. Простой вексель обозначает обязательство одной стороны выплатить определенную сумму другой за поставленные товары или оказанные услуги.

Переводной вексель является приказ должнику выплатить определенную сумму средств предъявителю векселя.

провести анализ активных операций и финансовой деятельности ПАО .. ломбардные, компенсационные, дисконтные, авальные, акцептные и т.п. По Инвестиционные операции банков подразделяются на: вложение средств .

Однако, если более детально описать сущность подобных банков, то можно сказать, что такие банки также помогают крупным компаниям привлекать инвестиции, могут предоставлять консультационные услуги по совершению финансовых операций, выступают в качестве брокера и т. В капиталистических государствах инвестиционные банки могут проводить: Пассивные операции — при помощи подобных операций банки способны наращивать свой собственный капитал Активные операции фондовый операции — операции связанные с размещением данных ресурсов недвижимость, финансовые инструменты, ценные бумаги и т.

Стоит отметить, что ресурсы инвестиционных банков формируются как за счёт собственных средств, так и за счёт привлечённых путём выпуска ценных бумаг. В наиболее современных капиталистических странах банки предлагают долгосрочные кредиты большим промышленным компаниям под определённый залог оборудования и заводов. Подобного рода кредит может перерасти в капиталовложение банками промышленности, когда они инвестируют в будущее компании часть своих финансов и превращаются в его участников.

Таким образом, капитал банков и промышленных предприятий сливается. В понимании сущности инвестиционных банков стоит обратиться к такому процессу как банковские инвестиции. Что же они представляют из себя? Банковские инвестиции — это процесс, при котором банки скупают ценные бумаги на фондовом рынке и становятся их полноправными владельцами.

Большинство инвестиционных банков вносят разный вклад в финансировании инвестиций в разных странах, это объясняется разной методологией работы самих банков. Функции инвестиционных банков Во многих крупных и развитых странах инвестиционные банки выполняют ряд важнейших функций: Данная деятельность помогает поддерживать на хорошем уровне всю инвестиционную деятельность банков.

Финансово-инвестиционная стратегия предприятия Под финансово-инвестиционной стратегией предприятия понимается совокупность стратегических решений, охватывающих выбор, приоритеты и размеры использования возможных источников привлечения и расходования финансовых средств. Этот вид стратегии можно считать важнейшим, так как реализация товарно-ресурсной, технической, социальной и других компонент комплексной стратегии предприятия требует поддержки в виде совокупности базисных решений в сфере финансов.

Из представленных на данном рисунке сфер принятия стратегических решений центральное место занимает товарно-рыночная маркетинговая стратегия, которая, как правило, в значительной степени индуцирует соответствующие стратегии и решения в других сферах технической, социальной и управленческой.

Операции коммерческих банков характеризуют «процесс производства» внутри валюты, кассовым обслуживанием клиентов, акцептные операции. пенсионных фондов, финансовых брокеров, инвестиционных фондов.

Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т. Банками - агентами валютного регулирования и контроля: Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств, при несвоевременном исполнении платежа банк несет ответственность. Образец расчетных документов См.: Вид платежа определяет кредитная организация.

Электронные расчеты Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных 31 карт и электронных денег"э - деньги". Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям: Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей.

Банк России планирует реализовать эту цель в ближайшее пятилетие. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными 32 документами.

Инвестиционная компания

Вторичный выпуск - в широком смысле - продажа ценных бумаг после их первичного размещения. Вторичный выпуск - в узком смысле - продажа блоков акций"выдержанных" выпусков. Выделение Выделение - процесс, при котором материнская компания проводит публичное размещение акций дочерней компании. Вяло обращающиеся ценные бумаги Вяло обращающиеся ценные бумаги - ценные бумаги, операции с которыми осуществляются редко. Гарантийное страхование Гарантийное страхование - в РФ - вид добровольного имущественного страхования, по которому предприятиям, учреждениям и организациям в гг.

Гибкий траст Гибкий траст - фонд капиталовложений, находящийся в распоряжении совета директоров предприятия, которые имеют достаточно большую свободу в определении направлений наилучших капиталовложений.

Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности банков. .. акцептная компания поняли, что могут пакетировать некоторые из своих счетов .. совершении операций по покупке-продаже финансовых ценностей, т.е. в.

Фондовые операции банков [ . Например, путем проведения операций с ценными бумагами регулируется объем денежной массы в обращении. Продажа государственных ценных бумаг на рынке сокращает объем денежной массы , а их покупка государством, наоборот, увеличивает этот объем. Во время так называемого банковского кризиса в августе г.

Инструкцией Министерства финансов РФ"О производстве и ввозе на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг" от 19 октября г. Инструкцией Центрального банка РФ"О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации" от 21 октября г. Письмом Министерства финансов РФ"О порядке регистрации выпуска акций инвестиционных фондов и об изменении порядка регистрации выпусков ценных бумаг инвестиционных компаний" от 27 января г.

Письмом Министерства финансов РФ"Положение о порядке и условиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг" от 17 сентября г. Если банки проводят фондовые операции без вложения собственных средств в ценные бумаги и в интересах третьих лиц — своих клиентов, то их доход определяется уровнем вознаграждения, установленным для данной операции, и масштабами операции.

В данном случае отсутствует прямая связь с инвестиционной деятельностью банка. Нельзя также утверждать, что существует прямая зависимость рентабельности этих операций от доходности вложений на фондовом рынке. Операции с ценными бумагами , осуществляемые банками в интересах клиентов, включают платежно-расчетное обслуживание клиента на основе использования ценных бумаг банка, клиента, третьих лиц кредитование под залог ценных бумаг операции по обслуживанию клиентов-инвесторов, обслуживание выпуска и размещение ценных бумаг клиента андеррайтинг , не имеющие пока на российском рынке широкого применения.

Подтоварные ссуды предоставляются под залог продукции, находящейся на складах, в пути, в торговом обороте.

Акцептные операции.

В случае регулярно осуществляемых платежей применяются следующие разновидности основных способов платежа: Наличность остается по-прежнему одним из основных платежных средств, однако в основном при сделках на небольшую сумму. Существенное преимущество наличных расчетов — их анонимность позволяет предположить, что расчеты наличными пока исключить весьма трудно. При операциях с наличными велики издержки по транспортировке, хранению, сортировке, печатанию денег и т.

Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков: акцептные операции - оформление согласия (акцента) или отказа"Банк- Клиент") заменяют традиционные (бумажные) финансовые платежные документы. . Аудит - инвестиции - Налоги и налогообложение - Финансовый.

Коммерческие банки и их операции. Последний вид делится на два подвида: По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. К таким банкам, в частности, относятся: Расчетные услуги -- это услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, частником которых является коммерческий банк в соответствии с используемом технологией расчетов. Каждое предприятие, организация могут иметь в банке только один основной счет - расчетный или текущий.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

Рефераты на гуманитарные темы

Инвестиционные операции коммерческих банков — вложение средств в ценные бумаги предприятий — государственных, коллективных и частных — на относительно длительный период времени. инвестиции имеют несколько отличительных черт от ссуд. Во-первых, кредит допускает использование средств на протяжении относительно короткого промежутка Бремени с условием возврата кредита или его эквивалента. Инвестирование же обозначает вложение денег с целью обеспечения притока средств на протяжении относительно длительного времени до того, как вложенные средства возвратятся к владельцу.

Во-вторых, при банковском кредитовании инициатором соглашения обычно выступает должник, а при инвестировании, инициатива принадлежит банку, который пытается купить активы на рынке. В-третьих, в большинстве кредитных соглашений банк — главный и один из немногих кредиторов, в то время как в инвестиционном процессе он, как правило, один из многих кредиторов.

К выделению инвестиционных банков в США, Японии, Англии и Франции которая не размещена компанией, так же как финансовые консультанты по За посреднические операции банк получает комиссионные в виде Вначале выполняли торговые, акцептные, расчетные и эмиссионные функции.

Поисхождение банков и их виды. Роль центрального банка в осуществлении кредитно-денежной политики. В начале своего развития кредитная система была представлена только банками, зачатки которых появились в рабовладельческом обществе, где функции хранения денег выполняли храмы, а обмена — меняльные конторы. Учреждения, имевшие некоторые черты банков, появились в средние века в городах Северной Италии, а затем в торговых центрах Нидерландов и Германии.

Возникновение большинства небанковских кредитно-финансовых учреждений относится к более позднему периоду, а широкое их развитие происходит уже в наше время. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Так , в любой стране кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и других , а также различных кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: Причем в последние два десятилетия роль небанковских кредитно-финансовых учреждений повысилась.

Так, большое значение на рынке ссудных капиталов США имеют страховые компании, ссудо-сберегательные ассоциации, пенсионные фонды.

Видеолекция по курсу P1"Управление эффективностью операций" (Тема 1, программа CIMA)

Posted on